Pagsusuri ng katatagan ng pananalapi ng negosyo

2024 May -akda: Henry Conors | [email protected]. Huling binago: 2024-02-12 14:00

Maraming negosyo sa mundo na gumagawa ng iba't ibang produkto at produkto o nag-aalok ng kanilang mga serbisyo. Paano sila nananatiling nakalutang? Paano maisusulong at palaguin ng mga negosyante ang kanilang mga organisasyon? Upang gawin ito, mayroong isang bagay bilang isang pagsusuri sa katatagan ng pananalapi ng isang negosyo.

Ano ang financial sustainability?

Ang katatagan ng pananalapi ay nagpapakilala sa isang organisasyon sa mga termino nito sa pananalapi, dahil ang resulta ng ganap na anumang organisasyon ay nakasalalay sa pagkakaroon ng isang tiyak na halaga ng pananalapi dito at ang kanilang tamang pamamahagi. Sa partikular, ang sustainability ay nangangahulugang katatagan ng pananalapi, ang kakayahan (o kawalan ng kakayahan) na magbigay sa negosyo ng sapat na halaga ng pananalapi at iba pang kinakailangang mapagkukunan. Tinutukoy din nito ang kahusayan ng paggamit ng mga pondo, ang paggana at pakikipag-ugnayan sa ibang mga negosyo sa pananalapi, at ang mismong katatagan at pagiging maaasahan ng kumpanya.

Pagbabago sa mga kahulugan sa itaas, maaari naming palawakin ang kahulugan ng katatagan ng pananalapi,binibigyang-diin ang mga katulad na tampok ng negosyo, na nagpapatunay sa katatagan nito. Kaya, ang isang negosyong napapanatiling pinansyal ay gagana alinsunod sa mga layunin nito.

Patuloy na nahaharap ang mga kumpanya sa iba't ibang hamon at kahihinatnan na nagpapahirap na maunawaan kung nakakamit ng isang organisasyon ang mga layunin nito.

Ang epekto ng kawalan ng katiyakan na ito sa mga modelo ng negosyo ay tinatawag na panganib. Pinamamahalaan nito ang panganib sa pamamagitan ng pagkilala, pagsusuri at pagsusuri na may layuning baguhin ito sa pamamagitan ng pagpapatupad ng mga pamamaraan sa pagtatapon. Ang mga accountant at analyst, na nagtutulungan at isinasaalang-alang ang data mula sa mga ulat ng pagkawala, ay maaaring maiwasan ang mga sandali ng krisis gaya ng, halimbawa, pagkabangkarote.

Depende sa kanilang kalagayan, ang katatagan ng pananalapi ay nahahati sa mga uri:

• Ganap. Kung ang kumpanya ay may sapat na pera upang magpatuloy sa pagtatrabaho, habang ito ay independyente sa mga utang at mga nagpapautang, kung gayon maaari itong tawaging ganap na matatag sa pananalapi.
• Sustainable. Nagbibigay sa enterprise ng mga kinakailangang pondo at mapagkukunan, ay nasa relatibong katatagan.
• Hindi matatag. Kawalan ng kakayahang magbayad ng mga bayarin sa pananalapi sa oras, upang mabigyan ang organisasyon ng mga kinakailangang pondo at mapagkukunan upang gumana.
• Krisis. Sa madaling salita, ito ay isang kondisyon na tinatawag ding bangkarota. Nangangahulugan ito ng kumpletong pagkawala ng kakayahang mapanatili ang kalagayang pinansyal ng negosyo at ipagpatuloy ang mga aktibidad sa negosyo.

Upang matukoy ang antas ng estado ng organisasyon, bawat isakailangang malaman ng entrepreneur kung paano ito gagawin. Nakakatulong ito upang matukoy ang pagsusuri ng katatagan ng pananalapi ng organisasyon. Ito ay pinamamahalaan ng pamamahala, na ang gawain ay upang matiyak ang matatag na pagpapanatili. Sinusuri din niya ang buong gawain ng negosyo. Karaniwang napupunta ang pananaliksik sa mga sumusunod na direksyon:

• pagsusuri ng mga indicator ng tubo nang buo;
• pag-aaral ng mga indicator ng kakayahang kumita;
• pagsusuri partikular sa katatagan ng pananalapi at katatagan sa merkado ng pagbebenta;
• pananaliksik tungkol sa kahusayan ng paggamit ng kapital at produkto o serbisyong ibinebenta.

Sinusuri ng isang business analyst ang lahat ng pamantayang ito. Ang kanyang gawain ay upang matukoy, pag-aralan ang estado ng kumpanya, hulaan at bumuo ng mga bagong modelo ng negosyo. Ang pangunahing pag-andar ng pagsusuri ng katatagan ng pananalapi ng negosyo ay upang maalis ang mga pagkukulang upang hindi sila humantong sa isang krisis. Ang layuning ito ang pangunahin, dahil nakasalalay dito ang kinabukasan at reputasyon ng organisasyon, gayundin ang gawain at paggana nito.

Ang katatagan ng pananalapi, sa turn, ay ginagarantiyahan ang mataas na produktibidad ng kumpanya at ang katuparan ng mga nakaplanong gawain. Ang isang normal na gumaganang negosyo ay matatawag na isa na maaaring independiyenteng magbayad para sa mga pangangailangang pinansyal nito at maisagawa ang mga serbisyong inaalok.

Paunang pagsusuri sa katatagan

Bago magsagawa ng analytical na gawain, kinakailangang magbigay ng paunang pagtatasa ng kasalukuyang estado ng kumpanya upang maiwasankasunod na mga problema sa pagsusuri. Para dito kailangan mo:

• suriin ang kasalukuyang sitwasyon, kabilang ang ari-arian;
• talakayin ang mga kondisyon kung saan nagpapatakbo ang enterprise;
• gumawa ng pagsusuri sa mga resultang nakamit na;
• bumuo ng mga bagong layunin, suriin ang mga prospect ng organisasyon.

Ang pamamaraang ito ng pagsusuri sa katatagan ng pananalapi ay lubhang mahalaga para sa bawat negosyo, maaari din silang ipahiwatig sa mga regular na ulat ng accounting. Dapat ipakita ng bawat isa sa kanila ang buong pagiging epektibo at mga prospect ng gawain ng organisasyon. Gayunpaman, ang mga naturang ulat ay maaari ring magsama ng isang item ng pagkawala kung ang pagiging produktibo ng kumpanya ay bumaba at ang sitwasyon sa pananalapi ay nagdusa. Sa ganitong mga kaso, ang kumpanya ay nagsisimulang magsagawa ng iba't ibang pagsusuri sa trabaho nito at alisin ang mga "problema" na lumitaw.

Kahulugan ng potensyal na pang-ekonomiya

Ang potensyal na pang-ekonomiya ng bawat organisasyon ay maaaring tingnan sa dalawang panig: ari-arian at pinansyal. Ang mga ito ay palaging nauugnay, dahil ang pagkasira ng potensyal ng ari-arian ay humahantong sa pagbaba sa pinansiyal, at kabaliktaran.

Sa proseso ng paggana ng negosyo, napakahalaga na wastong ipamahagi ang mga asset, dahil ang kalagayang pinansyal sa hinaharap ay nakasalalay sa kanilang pamumuhunan. Para magawa ito, muling lumalabas ang ilang kategorya ng pagsusuri sa mundo ng mga negosyante - patayo at pahalang.

Vertical na pagsusuri ay umiiral upang makilala ang istraktura at mga mapagkukunan ng mga pondo ng enterprise. Ginagamit din ito sa pagsusuriimpluwensya ng inflation at magsagawa ng mga regular na paghahambing ng iyong kumpanya sa mga organisasyon ng mga kakumpitensya, magplanong tumanggap ng mga pamumuhunan sa hinaharap, magtrabaho sa reputasyon ng kumpanya para sa mga mamumuhunan at potensyal na mamimili.

Ang pahalang na pagsusuri ay naglalayong magtrabaho lamang sa analytics, ginagamit ito upang mag-compile ng mga analytical na talahanayan. Karaniwang ipinapahiwatig ng mga ito ang rate ng paglago sa isang tiyak na panahon, na nakakatulong hindi lamang sa pag-analisa ng mga aksyon ng mga organisasyon, kundi pati na rin sa paggawa ng mga pagtataya ng kanilang pag-unlad.

Sa karagdagan, mayroong isang bagay tulad ng pagsusuri sa trend. Pinapayagan ka nitong ihambing ang bawat posisyon sa pag-uulat sa mga posisyon ng ilang nakaraang panahon at malayang matukoy ang hinaharap ng kumpanya. Sinusuri ng factor analysis ang mga salik (positibo at negatibo) na nakakaapekto sa pag-unlad ng organisasyon.

Ang mga pagsubok na ito ay magkakaugnay at may katulad na mga benepisyo. Ang kanilang pakikipag-ugnayan ay lubhang kapaki-pakinabang para sa paghahambing ng mga aksyon ng kumpanya, pagtukoy sa estado nito. Mabisa nilang matutukoy ang kasalukuyang posisyon ng kumpanya, na isinasaalang-alang ang mga pangunahing tagapagpahiwatig ng pagsusuri ng katatagan ng pananalapi ng negosyo.

Mga pamantayan at tagapagpahiwatig

Talagang napakaraming ganoong indicator, na nagbibigay-daan sa mga analyst na suriin ang mga aksyon at performance ng kumpanya mula sa iba't ibang anggulo. Ang data ng mga tagapagpahiwatig na ito ay maaaring tawaging pagsusuri ng mga ratio ng katatagan ng pananalapi. Ang mga sumusunod na coefficient ay nakikilala:

• Awtonomiya ng organisasyon. Iyon ay, ang ratio ng equity capital ng organisasyon sa kabuuang halaga ng kapital. Tinatawag din itong coefficientkalayaan.
• Cap ratio. Inilalarawan nito ang halaga ng kontribusyon ng pinagkakautangan at ang sariling kita ng kumpanya, ang kanilang mga pakikipag-ugnayan at mga modelong kapwa kapaki-pakinabang.
• Asset coverage ratio. Ito ay isang kahulugan ng posibilidad ng pagbabayad ng mga utang at mga pautang sa gastos ng mga umiiral na mga ari-arian. Ang ratio na ito ay eksaktong kinakalkula kung anong bahagi ng mga asset ang mapupunta upang magbayad ng mga utang. Ginagamit din ito para suriin ang liquidity at financial stability.
• Proporsyon ng saklaw ng pamumuhunan. Ipinapakita kung paano gumagana ang kumpanya sa pamamagitan ng regular na pamumuhunan.

Upang gumawa ng halimbawa ng pagsusuri sa katatagan ng pananalapi, kinakailangang gumamit ng mga detalyadong talahanayan at chart, na kinakailangang kasama ang mga sumusunod na pagbabago:

• kabuuang halaga ng ari-arian;
• hindi kasalukuyan o kasalukuyang asset;
• halaga ng hindi nasasalat na mga ari-arian, mga fixed asset, mga pamumuhunan sa pananalapi;
• halaga ng mga imbentaryo at receivable;
• ilang panandaliang pamumuhunan sa pananalapi, pati na rin ang pagsusuri ng mga kasalukuyang asset at iba pang pondo.

Pagsusuri ng mga financial statement

Ang pagsusuring ito ay nagbibigay ng pangunahing mapagkukunan ng impormasyon tungkol sa sistema ng pananalapi. Sa batayan nito, ang ipinag-uutos na pagsasama-sama ng mga modelo ng negosyo, pagtataya at pagsusuri ng lahat ng mahahalagang tagapagpahiwatig ay isinasagawa. Binubuo ang istruktura ng mga kumpanya na isinasaalang-alang ang lahat ng ulat sa accounting, kabilang ang pagsusuri ng katatagan ng pananalapi.

Ang pangunahing bentahe ng paggawa ng accountingaccounting, ito ay itinuturing na ang data na nilalaman sa ulat, bilang isang panuntunan, ay relatibong maaasahan. Ang pagsusuri ng mga rekord ay palaging isinasagawa ayon sa mga espesyal na prinsipyo ng accounting, kaya ang lahat ng impormasyon ay may medyo mataas na antas ng pagiging maaasahan, ngunit ang ilang mga pagkukulang ay pinapayagan pa rin. Nagbibigay-daan ito sa mga kumpanya na tumpak na mahulaan ang kanilang mga aksyon sa hinaharap nang walang malubhang panganib at magsagawa ng mga pagsusuri sa solvency at katatagan ng pananalapi ng negosyo.

Gayunpaman, para sa kumpletong pagiging maaasahan ng mga naturang ulat, kailangang gumawa ng ilang aksyon: i-verify (opisyal na kumpirmahin) ang mga pahayag sa pananalapi (accounting) at regular na gumawa ng mga pagsasaayos sa impormasyon. Pagkatapos lamang ay magiging tunay na tama ang lahat ng mga kalkulasyon.

Mga uri ng pagsusuri sa pananalapi

Ang pagsusuri sa katatagan ng pananalapi ng isang organisasyon ay nahahati sa dalawang uri: panlabas at panloob.

Ang panloob na pagsusuri ay isinasagawa, bilang panuntunan, ng mga panloob na katawan ng negosyo. Ang mga resulta nito ay karaniwang ginagamit upang kontrolin ang sitwasyon sa pananalapi sa kumpanya, hulaan ang pag-unlad sa hinaharap, at iba pa. Ang layunin ng naturang pagsusuri ay ang tama at matatag na daloy ng mga pondo sa badyet ng organisasyon. Pagkatapos ng lahat, ang mga mapagkukunang pinansyal ay napakahalaga para sa pagpapatakbo ng anumang negosyo.

Ang panlabas na pagsusuri ay isinasagawa ng mga mamumuhunan, auditor, supplier ng iba't ibang uri ng mapagkukunan, gayundin ng iba't ibang mga control body sa pamamagitan ng pampublikong pag-uulat. Ang parehong panloob at panlabas na pagsusuri ay may malaking epekto sa pagganap ng organisasyon.

Isang tampok ng mga ulat na ito, ayon saAng data ng pagsusuri sa halaga ng palitan ng katatagan ng pananalapi ay ang bawat isa sa kanila ay magkakasama at magkahiwalay na kumakatawan para sa atensyon ng isang tiyak na larawan ng estado ng organisasyon, ang mga pananalapi nito, pati na rin ang pangkalahatang estado ng mga gawain.

Mga paraan ng pagsusuri sa pananalapi

Ang mga diskarte at pamamaraan kung saan inuri ng mga business analyst ang mga indicator ng financial stability analysis ay maaaring hatiin sa mga sumusunod na kategorya:

• Ang antas ng pormalisasyon. Ito, sa turn, ay nahahati sa mga pormal na pamamaraan at hindi pormal. Ang dating ay naging at ang mga pangunahing pamamaraan pagdating sa pananatili ng pananalapi. Ang mga hindi pormal ay batay sa mga opinyon ng mga eksperto, manggagawa at analyst at simpleng naglalarawan ng ilang analytical technique.
• Degree ng instrumentation. Iyon ay, pang-ekonomiya, matematikal na mga pamamaraan ng pagpapanatili ng mga istatistika at pinakamainam na programming, na nahahati din sa maraming subgroup.

Ang may-akda ng isang coursework tungkol sa pagsusuri ng katatagan ng pananalapi ng isang negosyo ay dapat na ipahiwatig na para sa isang kumpletong paglalarawan ay hindi sapat na magkaroon ng kaalaman sa ilang mga pamamaraan lamang ng pagsusuring ito. Mahalaga para sa isang negosyante na magkaroon ng mga kwalipikadong tauhan na maaaring gumawa ng mga bagong pag-unlad at ipatupad ang mga ito. Bilang karagdagan, kinakailangang bigyan ang kumpanya ng mga makabagong teknolohiya sa computer.

Pagpapanatiling pinansyal sa pangkalahatan

Ang isang mahusay na isinagawang pagsusuri ng mga aspetong pinansyal at pang-ekonomiya ng paggana ng negosyo ay nakakatulong na suriin ang gawaing isinagawa at wastong mahulaan ang mga pagbabago upangmakuha ang pinakamalaking kita. Para dito, nagsasagawa sila ng pagsusuri sa pagtatasa ng katatagan ng pananalapi, kaya naman ito ang pangunahing priyoridad para sa bawat negosyante.

Ang mga mapagkukunang pinansyal na pagmamay-ari ng bawat kumpanya ay dapat sumunod sa mga patakaran ng merkado. Ipinapakita rin nila ang pangangailangan o kakulangan nito para sa bawat negosyo.

Mga panlabas na salik ng impluwensya

Ang paggana ng isang negosyo ay higit na nakadepende sa kalidad ng produkto o serbisyong ibinibigay, gayundin sa serbisyo, ang pagiging maagap ng trabaho nito at ang kabuuang kapital ng organisasyon. Ang lahat ng mga ipinag-uutos na item na ito ay dapat magdala ng ilang partikular na impormasyon tungkol sa kanilang mga aksyon, iyon ay, maging makatwiran sa ilang paraan. Para magawa ito, maraming pagsusuri na nagbibigay-daan sa iyong matukoy ang pagiging epektibo at kahalagahan, gayundin ang gumawa ng mga hula para sa hinaharap ng organisasyon at magbigay sa mga customer ng magandang produkto.

Sa pamamagitan ng pagsusuri ng husay ng mga tagapagpahiwatig ng katatagan ng pananalapi, magagawa ng isang negosyo na maging mapagkumpitensya sa merkado ng produkto. Gayunpaman, maraming mga panlabas na kadahilanan na direktang nakakaapekto sa katatagan ng pananalapi ng mga organisasyon. Maaari silang maging:

• Ekonomya sa bansa. Anumang negosyo, kahit na naisapribado, ay nakasalalay sa estado ng ekonomiya ng bansa. Kapag bumagsak ang ekonomiya, posible ang mga panganib gaya ng mababang liquidity at solvency, at sa matinding kaso, hindi maiiwasan ang pagkabangkarote.
• Pagiging mapagkumpitensya. Ang konseptong ito ay palaging popular sa mga negosyante: kung ang iyong produkto ay mapagkumpitensya,Nangangahulugan ito na ang organisasyon ay nagkakahalaga ng pansin. Gayunpaman, dapat palaging lumaban, itulak ang produkto o serbisyo ng isa at panatilihin ang potensyal ng organisasyon. Maaari rin itong maapektuhan ng hindi sapat na kalidad ng produkto, kaya mas pipiliin ng mga customer ang mas malalakas na negosyante.
• Macroeconomics sa bansa. Bilang karagdagan sa malakas na impluwensya ng ekonomiya, ang macroeconomics ay nararapat ding isaalang-alang. Mga pagbabago sa halaga ng palitan, ang epekto ng mga dayuhang relasyon sa ekonomiya sa bansa - lahat ng ito ay makakaapekto sa estado ng negosyo.
• Inflation. Bilang karagdagan sa impluwensya ng pera, ang inflation ay napakahalaga. Ito ay lubos na nakakapagpapahina sa estado ng organisasyon, kabilang ang pananalapi.
• Pulitika. Ang pagnenegosyo ay direktang apektado rin ng sitwasyong pampulitika sa bansa. Anumang mga batas o reporma ay maaaring makaapekto sa pagpapatakbo ng negosyo sa hinaharap. O magkakaroon ng bisa ang mga karapatan sa proteksyon ng consumer, na maaari ding makasira sa reputasyon ng kumpanya.

Ang isa o higit pa sa mga salik sa itaas ay maaaring maging wakas ng isang negosyo. Upang maiwasang mangyari ito, may mga pagsusuri sa katatagan ng parehong kalagayan sa pananalapi ng kumpanya at mga kakumpitensya nito.

Mga Konklusyon

Ang pananalapi ay palaging isang garantiya ng mga de-kalidad na produkto, ang kahulugan ng kumikitang mga kontrata at transaksyon, ang mga katangian ng lahat ng organisasyon at negosyo.

Ang bawat kumpanya ay nagsasagawa ng maraming pagsusuri araw-araw, gumuhit ng mga modelo ng pagpapaunlad ng negosyo, tinutukoy ang mga prospect para sa hinaharap, gumagawa ng mga plano batay sa mga pagsusuring isinagawasolvency at financial stability.

Kaya, ang katatagan ng pananalapi ay isa sa mga pangunahing katangian ng anumang entidad ng negosyo. Pinapayagan ka nitong matukoy ang pagiging mapagkumpitensya ng negosyo, ang kasalukuyan at potensyal na katatagan at pagiging maaasahan nito. Nakakatulong ang lahat ng ito na piliin ang tamang diskarte sa pag-unlad nang maaga.

Gayunpaman, ang mga gastos na ibinabahagi sa lahat ng pagsubok ay kung minsan ay napakataas. Sa katunayan, kasama rin sa kanilang gastos ang suweldo ng mga empleyado, mga upahang espesyalista at analyst ng negosyo, na ang trabaho sa modernong merkado ay lubos na pinahahalagahan.

Ganito maaaring maging kumplikado ang anumang pakikipagsapalaran. Kung ang organisasyon ay gumagana nang tama, pagkatapos ay sa dulo ay nagbibigay ito sa mga customer ng isang de-kalidad at natatanging produkto. Ang mga customer, sa turn, ay pinapabuti ang reputasyon ng kumpanya sa pamamagitan ng pag-iiwan ng positibong feedback tungkol dito, at nagagawa nilang makaakit ng iba pang mga consumer.